Ce mois-ci, nous explorons le nouveau compte d’épargne pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), conçu pour aider les Canadiens à épargner pour leur première maison de façon fiscalement avantageuse. Chez RBC, nous désirons aider nos clients à faire le premier pas vers l’acquisition de leur propriété et sommes ravis de proposer le CELIAPP.

Le CELIAPP permet d’économiser jusqu’à 8 000 $ par année (jusqu’à concurrence de 40 000 $ à vie) tout en combinant les avantages du CELI et du REER. De même que dans le cadre d’un CELI, aucun impôt n’est redevable quant à la croissance des placements dans un CELIAPP, et les retraits sont en franchise d’impôt (à condition que les fonds soient utilisés pour l’achat d’une maison admissible). Le CELIAPP est semblable au REER dans la mesure où les cotisations peuvent être déduites de votre revenu imposable, ce qui vous aide à réduire votre impôt à payer. En prime, les investisseurs peuvent combiner les retraits de leur CELIAPP et de leur REER (conformément aux règles actuelles du Régime d’accession à la propriété) lorsqu’ils réalisent l’achat d’une maison.

Afin de mieux comprendre comment utiliser un CELIAPP en fonction des objectifs et des circonstances propres à un client, nous passerons en revue les scénarios ci-dessous :

Scénario 1 : Le CELIAPP peut être un outil efficace pour les personnes qui commencent à investir et ne savent pas encore quand elles achèteront une maison

Shelly est une jeune diplômée qui vient de décrocher son premier emploi à temps plein et gagne 60 000 $ par année. Actuellement, elle loue un appartement avec deux de ses amis, et bien qu’elle s’inquiète de l’accessibilité au marché du logement, elle aspire à posséder sa propre maison dans le futur. Bien que Shelly soit relativement débutante en matière de placement, elle a déjà établi des cotisations préautorisées au CELI pour épargner en vue de ses autres objectifs.

Shelly a bien géré ses dépenses. Avec le lancement du CELIAPP, elle a décidé d’ouvrir un compte et de commencer à cotiser pour épargner en vue de l’achat d’une maison. Comme Shelly commence à peine dans sa carrière, elle suppose que son revenu annuel augmentera considérablement à l’avenir. L’un des avantages du CELIAPP est qu’elle pourra faire valoir ses cotisations au regard des revenus futurs. Elle réalisera ainsi des économies d’impôt supplémentaires au moment d’exercer son droit à la déduction fiscale, alors qu’elle se trouvera dans une tranche d’imposition plus élevée.

Si après 15 ans (durée maximale à laquelle sont soumises les cotisations dans un CELIAPP) Shelly ne retire pas les fonds de son CELIAPP pour un achat de maison admissible, elle pourra transférer les fonds à son REER en franchise d’impôt. Dans ce cas, les placements de Shelly auront déjà augmenté à l’abri de l’impôt dans le CELIAPP et continueront de même jusqu’à ce qu’ils soient retirés de son REER/FERR (probablement dans plusieurs décennies). Les avantages du report d’impôt, surtout sur un horizon de placement de longue durée, peuvent être incroyablement importants et Shelly pourra profiter de ces avantages grâce au CELIAPP.

Scénario 2 : Le CELIAPP peut être un outil efficace pour les personnes qui prévoient acheter une maison dans un proche avenir

Roger et sa femme Jean gagnent un salaire combiné de 180 000 $ et louent le même appartement depuis 5 ans. Ils versent tous les deux des cotisations mensuelles à leur REER et des cotisations complémentaires chaque fois qu’ils reçoivent leurs primes annuelles. Leur stratégie avisée en matière d’épargne a permis à chacun d’eux d’économiser 100 000 $ dans son REER.

Après plusieurs années d’épargne et de dépenses locatives, Roger et Jean songent sérieusement à acheter leur première maison dans les années à venir. Maintenant que le CELIAPP est disponible, ils décident tous deux d’ouvrir un compte et de réaffecter une partie de leur épargne.

Finalement, lorsque Roger et Jean trouveront une maison à acheter, ils pourront retirer des fonds de leur REER en franchise d’impôt en vertu du Régime d’accession à la propriété (RAP). De plus, ils pourront retirer des fonds de leur CELIAPP. Contrairement aux retraits de fonds en vertu du RAP¹, les fonds du CELIAPP n’ont pas besoin d’être remboursés.

Pour démontrer à quel point le CELIAPP peut être utile, supposons que Roger et Jean optimisent leurs cotisations au cours des 5 prochaines années et gagnent chacun 7 215 $² dans le cadre de leurs CELIAPP respectifs. S’ils achètent leur première maison à ce moment-là, ils disposeront de 201 430 $ pour leur achat en combinant leurs retraits du RAP et leurs CELIAPP.

Le CELIAPP offre d’excellentes possibilités d’épargne, mais la situation de chaque personne est unique. Si vous vous demandez si le CELIAPP est fait pour vous ou quels sont les régimes enregistrés les mieux adaptés à vos objectifs, nos conseillers en placements se feront un plaisir de vous faire part de leurs conseils. À l’occasion de l’ouverture de votre CELIAPP, vous répondrez en ligne à quelques questions simples qui aideront à définir le portefeuille le mieux adapté à vos objectifs personnels et financiers. Une fois votre compte ouvert, nous gérerons votre portefeuille pour vous. Vous aurez donc le loisir de penser à d’autres choses, comme la couleur de la cuisine de vos rêves.

Le CELIAPP avec RBC Investi-Clic

Pour en savoir plus sur ce nouveau type de compte, y compris les conditions d’admissibilité, les cotisations et les transferts, vous pouvez aussi consulter : CELIAPP : Réponses à 9 questions sur le nouveau compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété.